三国間貿易のリスクとは？7つの主なリスクと管理方法

要点まとめ

三国間貿易のリスクの多くは中間で生じます。貿易会社は買い手とサプライヤーの2つの契約を同時に抱えており、どちらかが食い違うと責任が貿易会社にかかります。7つの主なリスクは、（1）売買条件の不一致、（2）支払いの時間差、（3）買い手の信用リスク、（4）信用状の書類不一致、（5）品質と瑕疵担保の責任、（6）原産地と規制のコンプライアンス、（7）買い手とサプライヤーによる中抜きです。管理策は、2つの契約を条項ごとに一致させる、支払条件を慎重に設計する、書類を一致させる、品質責任を明確にする、原産地の偽装には決して手を出さないことです。

7つの主なリスクと管理策

リスク	発生のしかた	管理策
（1）条件の不一致	買い手に約束した納期、仕様、貿易条件がサプライヤーのものと異なる	2つの契約を1行ずつ照合し、貿易条件と引き渡し地をそろえる
（2）支払いの時間差	サプライヤーには先に支払う必要があるが、買い手は到着後に支払う	支払条件（手付金、L/C、分割）を調整し、必要資金を見積もる
（3）買い手の信用リスク	買い手の支払いの遅れや拒否	信用調査、手付金やL/C、信用保険の検討
（4）信用状の書類不一致	B/L、インボイス、梱包明細書が信用状の条件と合わず、銀行が支払いを拒否	信用状の条件を事前に確認し、すべての書類をチェックする
（5）品質責任	貨物に不良があり買い手は貿易会社に請求するが、貿易会社はサプライヤーから回収できない	仕様、検品基準、クレーム手続きを契約で定め、出荷前に検品する
（6）原産地とコンプライアンス	原産地表示や原産地証明書が実際の製造地と一致しない	原産地規則で原産地を確認し、原産地の貼り替えの依頼は断る
（7）仲介者の中抜き	買い手とサプライヤーが互いを知り、直接取引する	秘密保持と中抜き禁止の条項、書類とB/Lの情報の管理

リスク（5）：品質責任がこれほど重要な理由

台湾では、三国間貿易の税務上の扱いも品質責任と結びついています。財政部のQ&Aによると、台湾企業が商品の瑕疵担保責任を負わない場合は仲介、負う場合は売買です。つまり契約で品質責任をどう書くかが、法的責任と税務上の扱いの両方に影響します。三国間貿易と台湾の営業税をご覧ください。

リスク（6）：原産地のコンプライアンスは越えてはならない一線

どこで積み替えたか、B/Lをどう差し替えたかによって原産地は変わりません。台湾の関務署は、三国間貿易で台湾を経由して積み替えた外国製品に台湾原産と表示してはならないとしており、輸出品の原産地の虚偽表示は貿易法第28条により6万〜300万台湾ドルの罰金が科され、重大な場合は業者の登録が取り消されることがあります。原産地規則とは？と関税回避目的の積み替えの法的リスクをご覧ください。

リスク（7）：中抜きを防ぐには

契約に秘密保持と中抜き禁止の条項を入れる。
スイッチB/Lなどの合法的な方法で、船荷証券の荷送人と荷受人の情報を管理する。
品質管理、書類の調整、物流と支払いの手配など、双方が必要とする価値を加え、仲介者の役割を代替できないものにする。

三国間貿易のリスクチェックリスト

2つの契約で製品、仕様、数量、納期、包装、貿易条件が一致しているか？
支払条件で、サプライヤーへの先払いに必要な資金をまかなえるか？
買い手の信用調査はしたか？手付金や信用状は必要か？
信用状の条件を確認し、書類を完全に条件どおりにできるか？
品質責任、検品基準、クレーム手続きは契約に記載されているか？
原産地、原産地表示、原産地証明書は実際の製造地と一致しているか？
秘密保持と中抜き禁止の条項はあるか？

Tang Sugarのリスク管理サポート

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