信用状（L/C）とは？流れ、当事者、UCP600の主な規則

信用状の4つの主な当事者

当事者	役割
発行依頼人（買い手）	銀行に信用状の発行を依頼する
発行銀行	信用状を発行し支払いを確約する
通知銀行	売り手の所在地で信用状を売り手に通知する
受益者（売り手）	出荷して書類を呈示し、支払いを受ける

ほかに買取銀行や確認銀行が関わることもあります。

信用状の流れ

1. 買い手と売り手が契約で信用状による支払いを取り決める。
2. 買い手が発行銀行に申し込む。
3. 発行銀行が信用状を発行し、通知銀行が売り手に通知する。
4. 売り手が条件を確認し、必要なら条件変更を依頼する。
5. 売り手が取り決めどおりに出荷し、船荷証券などの書類を入手する。
6. 売り手が期限内に銀行へ書類を呈示する（買取り）。信用状の買取りの流れをご覧ください。
7. 銀行が書類を審査し、合致していれば支払いまたは引受けを行う。
8. 買い手が支払い、書類を受け取って貨物を引き取る。

UCP600の主な規則

条項	ポイント
第3条	取消不能の旨の明記がなくても信用状は取消不能
第14条（b）	審査期間：呈示日の翌日から最長5銀行営業日
第38条	譲渡可能信用状：銀行は明示的に同意した範囲と方法でのみ譲渡する

三国間貿易では譲渡可能信用状がよく使われ、仲介者が買い手からの信用状の一部をサプライヤーに譲渡します。

信用状の長所と短所

	売り手にとって	買い手にとって
メリット	買い手の信用が銀行の信用に置き換わり、支払いがより確実	売り手は合致した書類を呈示して初めて支払われる
短所	書類不一致で支払いを拒否されることがあり、手数料も高い	銀行の与信枠を使い発行手数料がかかる。銀行は書類を確認し、貨物は確認しない

書類不一致：最もよくあるリスク

銀行は書類の文面で合致を判断します。よくある不一致は、品名の不一致、船積や呈示の遅れ、数量や金額の不一致、通数の不足、船荷証券の裏書漏れです。管理策は次のとおりです。

• 信用状を受け取ったらすぐにすべての条項を確認し、満たせない点は条件変更を依頼する。
• 出荷前に書類のチェックリストを作る。
• すべての書類で品名、数量、金額、日付を一致させる。国際貿易の書類を解説をご覧ください。

Tang Sugarがお手伝いできること

Tang Sugarの三国間・多国間貿易サービスは、支払条件（L/C、T/T）とインボイス構成を手配し、商業送り状、梱包明細書、船荷証券を調整して書類を信用状の条件に合致させます。お問い合わせください。

よくある質問

信用状とは何ですか？

買い手の依頼で銀行が発行する書類で、売り手が条件に合致した書類を呈示すれば支払うことを確約し、買い手の信用を銀行の信用に置き換えるものです。

信用状は取り消せますか？

UCP600第3条により、明記がなくても信用状は取消不能です。

銀行が信用状の書類を審査するのにどのくらいかかりますか？

UCP600第14条（b）により、呈示日の翌日から最長5銀行営業日です。

三国間貿易で信用状を使えますか？

はい。よく使われるのは譲渡可能信用状か、仲介者が発行するバック・ツー・バック信用状です。譲渡可能信用状はUCP600第38条に従います。

信用状にはどんな手数料がかかりますか？

一般的には発行手数料（輸入者の銀行が請求）、通知手数料、買取手数料、条件変更手数料、必要に応じて確認手数料や郵送・通信費です。金額と負担者は当事者間の取り決めと各銀行の料金表によります。

信用状はどう読めばいいですか？

受益者と発行依頼人の名称、金額と通貨、有効期限と最終船積日、船積港と荷揚港、品名、必要書類（商業送り状、船荷証券、梱包明細書、原産地証明書など）、分割船積みと積み替えの可否を確認します。実際の出荷方法と合わない条項は、出荷前に条件変更を依頼しましょう。

関連記事

出典

• ICC Academy：Documentary credits: Rules, guidelines & terminology（英語）
• ICC Digital Library：UCP 600（英語）